进入11月份，全国各省份2024年度的城乡居民养老保险缴费工作逐渐展开。许多参保人都在思考：选择怎样的缴费档次更为划算？让我们来深入了解城乡居民养老保险的构成，从而作出明智的选择。

城乡居民养老保险的构成

1. 基础养老金：这是由国家财政根据负担能力情况拨付的待遇，与个人缴费无关。缴费15年以上会有额外的增加，但具体标准不高。目前全国最低标准是103元，未来还将有所提升。因此，基础养老金部分主要确保按时缴费，与个人选择的缴费档次关系不大。
2. 个人账户养老金：这是城乡居民养老保险的最大优势。个人缴费部分全部进入个人账户，且按国家规定，个人账户余额可以继承。这意味着，只要不出现利息损失，个人缴纳的钱数是不会亏本的。此外，国家还会给予一定的缴费补贴，以鼓励参保人缴费。

缴费补贴与个人账户利息

根据山东省公布的2024年城乡居民养老保险个人账户记账利率，当年的记账利率是2.73%，远高于其他投资渠道。此外，在集中缴费期内缴费，国家还会给予一定的缴费补贴。因此，选择较高的缴费档次，不仅能够确保未来的养老金待遇，还能享受到较高的个人账户利息和缴费补贴。

养老金的计算与领取

个人账户养老金的计算公式为：个人账户余额÷139。这意味着，个人账户余额越高，每月领取的养老金也就越多。特别是对于长寿的参保人，当个人账户余额领取完毕后，领取的养老金待遇全部由政府补助形成，更为划算。

综上所述，对于身体健康、预计寿命较长的参保人，选择较高的缴费档次更为划算。不仅能够确保未来的养老金待遇，还能享受到较高的个人账户利息和缴费补贴。因此，在缴费时，应根据自身情况，合理选择缴费档次。

来源：暖心财经说

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